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老師，去年12月有個暫估，去年第四季度的報表已經(jīng)報了，執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，暫估沒有發(fā)票，在匯算清繳的時候如何處理呢？
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納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄填寫賬載金額
實際有業(yè)務(wù)的嗎？
02/28 18:20
84785030 
02/28 18:21
實際沒有，就是暫估
郭老師 
02/28 18:22
那你賬上需要紅沖借應(yīng)付賬款貸，利潤分配未分配。
84785030
02/28 18:23
2024年的賬做這筆分錄，2023年匯算清繳納稅調(diào)增對嗎？
郭老師
02/28 18:25
你好對的
是這么做的
84785030
02/28 18:27
那2024年的匯算清繳需要納稅調(diào)減？
郭老師
02/28 18:30
不需要調(diào)減
也不需要調(diào)增
84785030
02/28 18:31
那不是做了筆利潤分配-未分配利潤嗎？等于增加了利潤，但是已經(jīng)2023年匯算清繳調(diào)整過了，不需要在2024調(diào)整嘛
郭老師
02/28 18:35
你好，他增加的是以前年度的利潤，不影響今年呀
84785030
02/28 18:36
但是你的賬不是做到2024年了嗎？增加了2024年的利潤分配-未分配利潤
郭老師
02/28 18:38
24年的未分配利潤增加了，但是你利潤比2024年的你交稅不是根據(jù)你利潤表。
84785030
02/28 18:38
那是根據(jù)啥
郭老師
02/28 18:40
你好像是沒反應(yīng)過來吧，跨年了，不做管理費(fèi)用，做利潤分配，未分配利潤你這個不清楚嗎？不清楚的話，你去反結(jié)賬，修改12月份的吧，減少你的管理費(fèi)用，你的未分配利潤照樣變。
郭老師
02/28 18:40
跨年的你不會修改反結(jié)賬，這個最好了。
郭老師
02/28 18:40
順便去修改你的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表
郭老師
02/28 18:41
2023年里調(diào)增2024你調(diào)減
你是有發(fā)票的
到最后你根本就沒有調(diào)整
讓你這么說稅務(wù)局賠死了
企業(yè)都賺了
84785030
02/28 18:42
意思2024年要交的企業(yè)所得稅還是根據(jù)2024年的當(dāng)年利潤去交，跟2024年做的那筆借：應(yīng)付暫估 貸：未分配利潤無關(guān)？
郭老師
02/28 18:44
是啊
你交稅不是根據(jù)利潤表嗎
未分配利潤2023年已經(jīng)調(diào)整完畢
84785030
02/28 18:46
那不反結(jié)賬。還要修改第四季度預(yù)繳報表嗎
郭老師
02/28 19:00
你好不需要修改的
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