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問題已解決
我公司今年被認定去年虛開成本發(fā)票，稅務局要求把2023年成本減出來，繳納所得稅，我現(xiàn)在要做賬上的分錄，小企業(yè)會計準則的
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之前分錄咋做的呢
03/01 11:14
84785037 
03/01 11:21
借：主營業(yè)務成本 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款
樸老師 
03/01 11:23
那你現(xiàn)在
借應付賬款
貸利潤分配未分配利潤
貸進項轉(zhuǎn)出
84785037
03/01 11:26
那補交稅款的時候，做借：應交企業(yè)所得稅貸未分配利潤嗎
84785037
03/01 11:30
借：應付賬款的話，那不是一直掛賬在應付賬款了
樸老師
03/01 11:30
同學你好
不是的
補繳稅款的話
借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅
貸銀行存款
2.你們付款了嗎
那最后應付賬款借方余額轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出
84785037
03/01 11:31
款項已經(jīng)付了的
樸老師
03/01 11:34
就是上面我說的來做
84785037
03/01 11:35
就是款是沒法追回，所以轉(zhuǎn)營業(yè)外支出嗎
84785037
03/01 11:36
金額很大90多，轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，會不會有影響
84785037
03/01 11:39
90多萬元，我在想會不會影響
樸老師
03/01 11:43
這么多
那你計入壞賬準備
84785037
03/01 11:44
然后就再確認壞賬嗎
樸老師
03/01 11:51
同學你好
對的
是這樣
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