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問題已解決
老師好， 這題第一問怎么說呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，請稍等我來幫你解答
2024 03/02 17:38
木木老師 
2024 03/02 17:42
A股票產(chǎn)生可抵扣暫時性差異=(9-8)*10000=10000元，
B股票產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異=(9-8)*10000=10000元，
借：遞延所得稅資產(chǎn) 2500
貸：所得稅費(fèi)用 2500
借：所得稅費(fèi)用 2500
貸：遞延所得稅負(fù)債 2500
84784971 
2024 03/02 17:44
其他權(quán)益工具的計入其他綜合收益，不計入所得稅費(fèi)用吧
84784971
2024 03/02 17:45
還有，我問的是第一問，分析對所得稅的影響
木木老師
2024 03/02 17:58
哦，對對，我沒注意看B是其他權(quán)益工具投資。
分析對所得稅的影響，就寫上差異，計算遞延就可以。
我一上來以為都是交易性金融資產(chǎn)了，沒有影響，就直接寫分錄了。
A當(dāng)期應(yīng)交所得稅減少2500，B不影響當(dāng)期所得稅。
這類分析問題，可以把分錄寫上，照著分錄寫當(dāng)期哪一項(xiàng)增或者減就可以的。
84784971
2024 03/02 18:27
a當(dāng)期所得稅是增加吧？
應(yīng)納稅所得額調(diào)增10000，所以，當(dāng)期所得稅增加2000
木木老師
2024 03/02 18:37
對，現(xiàn)在多交，未來少交，抱歉同學(xué)，今天腦子不在線，真是不好意思。
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