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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)出售固定資產(chǎn)已收款但跨月開(kāi)票，賬務(wù)處理怎樣做
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你好，那固定資產(chǎn)什么時(shí)間給他的？是你開(kāi)發(fā)票的當(dāng)月還是收款的當(dāng)月？
03/03 10:03
84784991 
03/03 10:08
1月收款，3月才開(kāi)發(fā)票
84784991
03/03 10:09
資產(chǎn)是收款當(dāng)月送過(guò)去，忘記開(kāi)票
郭老師 
03/03 10:09
你好，你固定資產(chǎn)什么時(shí)間給他的？一月份還是三月份？我是一月份的，借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)
借應(yīng)收賬款，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支
三月份借固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)，
貸應(yīng)收賬款，
借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)
84784991
03/03 11:17
因?yàn)?月已交設(shè)備但發(fā)票如果在3月才開(kāi)，這是不是涉及到累計(jì)折舊金額變化從而引起營(yíng)業(yè)外收支的變化，稅務(wù)怎樣處理
郭老師
03/03 12:01
是啊
你處置虧損還是處置盈利？
郭老師
03/03 12:02
一月份處置了，你就按照你處置的價(jià)格，換算成不含稅的去申報(bào)增值稅，然后你的所得稅是根據(jù)處置收益或者虧損來(lái)繳納
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