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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司是活動(dòng)公司 一般納稅人 23年年底的時(shí)候我做了一個(gè)暫估分錄 借:主營業(yè)務(wù)成本-活動(dòng)成本 貸:應(yīng)付賬款-暫估 現(xiàn)在1月份開回來了一張稅局代開的勞務(wù)發(fā)票 安裝費(fèi)21萬 這個(gè)金額也是我暫估的金額 現(xiàn)在我想問一下 就是發(fā)票回來了怎么做賬 怎么沖掉之前的暫估 還有我去年做的那個(gè)暫估分錄是否正確
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借應(yīng)付賬款，貸利潤分配未分配利潤，然后再做發(fā)票的，借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)付賬款。
03/05 15:09
84785026 
03/05 15:12
老師你回答那個(gè)是暫估的分錄還是現(xiàn)在發(fā)票的分錄 我那個(gè)暫估分錄正確嗎
郭老師 
03/05 15:13
好，第一個(gè)是沖贊鍋，第二個(gè)是做發(fā)票。
84785026
03/05 15:21
這樣嗎 我感覺不對
郭老師
03/05 15:23
最后一個(gè)貸應(yīng)付賬款企業(yè)
感覺不對，哪個(gè)不對
84785026
03/05 15:25
我是這樣寫的
郭老師
03/05 15:28
可以的，沒有問題的，你說哪里不對？
郭老師
03/05 15:28
說一下你認(rèn)為正確的是怎么做？
84785026
03/05 15:29
我發(fā)了我寫那個(gè)分錄出來在上面 你還沒告訴我我那個(gè)暫估分錄是不是正確的
郭老師
03/05 15:31
你好，暫估的分錄正確可以
84785026
03/05 15:39
因?yàn)槟菑?1萬的發(fā)票就是算到23年的成本里面去的 我的理解是我做那筆暫估的分錄已經(jīng)使得2023年的利潤減少了21萬了 當(dāng)1月份收到發(fā)票的時(shí)候就做一筆跟暫估相反的分錄 然后再做一筆發(fā)票的分錄就可以了
郭老師
03/05 15:40
對的，是的。最好是體現(xiàn)以前年度的
84785026
03/05 15:42
我們是用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的 那就是按照我自己寫的分錄寫對嗎 安裝費(fèi)21萬的發(fā)票用現(xiàn)金做賬
郭老師
03/05 15:45
是的，對的，是這么做的。
84785026
03/05 15:53
賬上現(xiàn)金不夠做賬 是做跟法人或者估計(jì)借現(xiàn)金的分錄嗎
郭老師
03/05 15:53
借庫存現(xiàn)金貸，其他應(yīng)付款
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