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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)單位給員工交社保醫(yī)保，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫，社保醫(yī)保是當(dāng)月交當(dāng)月的數(shù)字，不需要計(jì)提是吧
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同學(xué)，你好
要計(jì)提的
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 03/06 09:49
84784977 
2024 03/06 10:06
應(yīng)交個(gè)人所得稅這部分是公司代繳，個(gè)人承擔(dān)，直接從工資收入中扣除是吧，工資是要扣除社保部分超過(guò)年累計(jì)6萬(wàn)元才要交個(gè)稅是吧，每年的個(gè)稅個(gè)人清繳是要下載個(gè)稅APP,另外具體哪些項(xiàng)目可以扣除可以發(fā)一下么
小菲老師 
2024 03/06 10:13
同學(xué)，你好
是的
個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目包括?子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人、嬰幼兒照護(hù)?七項(xiàng)。
84784977
2024 03/06 10:20
也就是說(shuō)社保部分（包括單位和個(gè)人兩部分）是從工資收入扣除后的超過(guò)部分才要交個(gè)稅對(duì)嗎
小菲老師
2024 03/06 10:23
同學(xué)，你好
個(gè)人只扣除個(gè)人部分的社保
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