問題已解決
我公司原車價110973.36元買的車,計提了1年折舊后現(xiàn)在賣給個人了,賣了52800元,此筆業(yè)務(wù)會計分錄應(yīng)該怎么做
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速問速答借:固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸:固定資產(chǎn)110973.36
03/06 16:08
王曉曉老師
03/06 16:08
借:銀行存款52800
貸:固定資產(chǎn)清理
資產(chǎn)處置損益
84784950
03/06 16:12
你好我沒明白你的意思,你的意思是這樣嗎?
借:固定資產(chǎn)清理
? ? ? ? 累計折舊
貸:固定資產(chǎn)110973.36元
借:銀行存款52800元
貸:固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?資產(chǎn)處置損益
84784950
03/06 16:13
你好我沒明白你的意思,你的意思是這樣嗎? 借:固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ? 累計折舊 貸:固定資產(chǎn)110973.36元 借:銀行存款52800元 貸:固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?資產(chǎn)處置損益
王曉曉老師
03/06 16:13
是的,兩筆分錄,具體看你折舊金額填入數(shù)據(jù)
84784950
03/06 16:14
那借方固定資產(chǎn)清理和累計折舊金額怎么填呢?
王曉曉老師
03/06 16:17
你計提了多少折舊發(fā)給我,我?guī)?shù)寫分錄給你
84784950
03/06 16:47
就是從買車到2024年1月底總共計提折舊額是34087.35元
84784950
03/06 16:48
我是2024年2月28號開出去銷售小車的發(fā)票
84784950
03/06 16:48
那么2月份的折舊額就不算了吧?
王曉曉老師
03/06 16:48
借:固定資產(chǎn)清理110973.36-34087.35=76886.01
累計折舊34087.35
貸:固定資產(chǎn)110973.36元
王曉曉老師
03/06 16:49
借:銀行存款52800元
資產(chǎn)處置損益76886.01-52800=24086.01
貸:固定資產(chǎn)清理76886.01
84784950
03/06 16:54
這個還有增值睡前呢吧
84784950
03/06 16:54
這個還有銷項稅呢吧
84784950
03/06 16:56
借:銀行存款52800元
? ? ? ?資產(chǎn)處置損益
貸:固定資產(chǎn)清理
? ? ? ? 應(yīng)交增值稅銷項稅
84784950
03/06 16:57
我沒看懂你第二個分錄,實在不好意思,麻煩你能不能給我說一下第二個分錄是什么意思?
王曉曉老師
03/06 17:00
固定資產(chǎn)出售,都要把固定資產(chǎn)的明細(xì)科目轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理科目里,然后統(tǒng)一看盈利還是虧損,是要考慮銷項。你們開的是幾個點(diǎn)的票13%.還是可以3%減按2%
84784950
03/06 17:06
是13%的稅率
王曉曉老師
03/06 17:08
借:銀行存款52800元
資產(chǎn)處置損益76886.01+6074.34-52800=30160.35
貸:固定資產(chǎn)清理76886.01
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅6074.34
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