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21年的固定資產(chǎn)多計，多記部分應(yīng)該是記入長期待攤費用，那么現(xiàn)在24年做調(diào)整，把21年應(yīng)該記入長期待攤費用的金額記入24年，受不受影響，我們單位不交增值稅也不交企業(yè)所得稅。

84785045| 提問時間：03/07 09:24
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，長期待攤費用你分攤了嗎？如果沒有分攤的話，不影響，分攤了的話影響你的利潤。
03/07 09:26
84785045
03/07 09:45
啥意思，多記部分還沒分攤，24年準備分攤，還是24年全部進入費用
84785045
03/07 09:46
老師，你看下我上面說的，是21年應(yīng)該記入長期待攤費用但是沒記，現(xiàn)在24年了怎么調(diào)整
郭老師
03/07 09:47
你的長期待攤費用應(yīng)正確的應(yīng)該是從幾月份開始分攤？
郭老師
03/07 09:47
如果是從一月份的話。然后你固定資產(chǎn)也分攤了，這個不影響的，借長期待攤費用，貸固定資產(chǎn)就行 凈資產(chǎn)多折舊的那一部分。借累計折舊，貸利潤分配未分配利潤，然后長期待攤費用補攤，借利潤分配未分配利潤，貸長期待攤費用，這個都是以前年度的。
84785045
03/07 09:49
正確攤銷時間應(yīng)該是2021年9月
郭老師
03/07 09:50
你好，那你折舊是從什么時間開始?。?/div>
84785045
03/07 10:28
我這個從在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的，在建工程入賬是2021年9月已經(jīng)錯了，然后2021年11月轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)?，F(xiàn)在我把以前年度的會計分錄都紅充，做了正確的，現(xiàn)在多記部分能不能直接通過以前年度損益調(diào)整下賬。
郭老師
03/07 10:31
可以的，可以這么做的。
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