免費(fèi)問(wèn)答

這是第一張發(fā)票

這是第二張發(fā)票

這是第三張發(fā)票

幫忙看一下我算的對(duì)嗎？

您好，收到，我來(lái)計(jì)算好發(fā)給您哦

好的謝謝

您好，咱公司這個(gè)稅費(fèi)4252209/（1-5%-0.043-0.005-0.05-0.001）*（5%+0.043+0.005+0.05+0.001）=919599.46元，我們計(jì)入租金是4049722.86+919599.46 以下是計(jì)算依據(jù) 如果貴公司支付的稅費(fèi)不在租金之內(nèi)，則可以稅前扣除。但扣除時(shí)，要準(zhǔn)備租賃合同、稅費(fèi)票據(jù)和含有稅費(fèi)金額的租賃發(fā)票的原件，而且一個(gè)也不能少。 《企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定，企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費(fèi)用、稅金等，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第二十七條規(guī)定，企業(yè)所得稅法第八條所稱合理的支出，是指符合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)常規(guī)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益或者與資產(chǎn)成本有關(guān)的必要和正常的支出。因此，承租方支付的稅費(fèi)能否在所得稅前扣除，取決于租賃雙方的行為是否符合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需求，如果支付的稅費(fèi)屬于當(dāng)期損益或者與資產(chǎn)成本有關(guān)的必要支出，則可以扣除。換句話說(shuō)，所支付的稅費(fèi)是否屬于租金的一部分，決定著它能否稅前扣除。如果稅費(fèi)在租金之內(nèi)，則不能稅前扣除。若租賃合同約定，承租方支付年租金60萬(wàn)元，如果稅費(fèi)計(jì)入租金之內(nèi)，那么出租方年應(yīng)納的稅費(fèi)為：600000*(5%+5%*12%+12%+0.1%)=106200(元)。由于在計(jì)算這筆稅費(fèi)時(shí)，承租方已視同稅費(fèi)包含在60萬(wàn)元的租金之內(nèi)，它不再是承租方的合理支出，所以這筆稅費(fèi)承租方不能在稅前扣除。如果稅費(fèi)不在租金之內(nèi)，則可以稅前扣除。若租賃合同約定，承租方支付年租金60萬(wàn)元，如果稅費(fèi)不計(jì)入租金之內(nèi)，那么出租方年應(yīng)納的稅費(fèi)為：出租稅費(fèi)的計(jì)算基數(shù)=600000/(1-5%-5%*12%-12%-0.1%)=7290410.10(元)，應(yīng)納的稅費(fèi)=729040.10*(5%+5%*12%+12%+0.1%)=129040.10(元)。此時(shí)，承租方實(shí)際支付的租金是由支付給出租方的凈額60萬(wàn)元和承付的稅費(fèi)129040.10元兩部分構(gòu)成。承租方支付的稅費(fèi)屬于應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益的必要和正常的支出，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

老師你的算法90多萬(wàn)哪里來(lái)的？我總共就交了31萬(wàn)+3.7萬(wàn)的稅

您好，我是用租金4252209計(jì)算的，我們實(shí)際稅金小于計(jì)算的（剛才忘記比較大小了），那這個(gè)稅金能全部稅前扣除的 4049722.86+37545+311828.65

對(duì)，我增值稅抵扣了，其他我都按房租長(zhǎng)攤費(fèi)用攤銷了，這樣可以的吧？

您好，按房租長(zhǎng)攤費(fèi)用攤銷可以的哦，

那我攤的金額是對(duì)的吧？我問(wèn)提中的算法。

您好， 對(duì)的，在發(fā)票的租期內(nèi)按月攤銷

好的謝謝

?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！