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這是23年我們的應交稅費科目余額，我應該如何進行結轉呢
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您好，應交稅金是負債科目，不是損益，可以有余額的，這是我們增值稅留抵
03/08 14:34
84785015 
03/08 14:36
那已交稅金科目什么時候用
廖君老師 
03/08 14:39
您好，“應交稅費——應交增值稅（已交稅金）”科目：記錄一般納稅人當月繳納當月的增值稅（退回多繳的增值稅額用紅字登記）。
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
84785015
03/08 16:02
怎么也有這樣記賬的。借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
廖君老師
03/08 16:11
您好，這是交上月的呀，【特別提示】企業(yè)當月繳納上月應交未交的增值稅時，借記“應交稅費——未交增值稅”科目（在上月已做結轉），貸記“銀行存款”。
84785015
03/08 16:30
我這個月做二月的帳，繳稅是2月繳納的，繳納的是稅款所屬期屬于1月的稅款，那我是記在應交稅增值稅-未交增值稅嗎
廖君老師
03/08 16:31
您好，是的，?應交稅費——應交增值稅（已交稅金）? 是領發(fā)票時預交的稅，現(xiàn)在很少這個情況 了
84785015
03/09 13:48
如果1月勾選12月的進項，勾選認證的分錄【借：進項 貸：待認證】 這筆分錄是12月帳里頭做，還是1月帳里頭做呢
廖君老師
03/09 13:59
您好，在12月做，因為是申報12月增值稅
84785015
03/09 14:01
也就是說雖然1月認證勾選的，但是還要在入賬到12月里面對嗎
廖君老師
03/09 14:03
您好，是的，是這么理解的哦
84785015
03/09 14:05
好的，謝謝老師!
廖君老師
03/09 14:08
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！
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