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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，今年收到成本票，怎么沖去年暫估呢
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暫估入庫
借；庫存商品
貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
? ?庫存商品，利潤分配-未分配利潤（暫估差額）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
2024 03/11 17:42
84785016 
2024 03/11 17:49
老師，這塊的借貸沒看清楚
家權(quán)老師 
2024 03/11 17:51
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
??
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
這樣看就明白了，只是差額就是稅金
84785016
2024 03/11 17:55
這樣做了好像沒有影響去年的利潤，企業(yè)所得稅不需要調(diào)增或調(diào)減吧
家權(quán)老師
2024 03/11 18:00
沒有暫估差額不影響損益，不用調(diào)整
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