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老師 生產企業(yè)什么時候會用到預付賬款-工資 這個科目
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您好，這個科目其實哪個公司都用不到，預付工資，用 應付職工薪酬-工資就好了，借方余額就是表示是預付的
03/11 18:41
84785019 
03/11 18:42
老師，我想表達的是我們是一個小型生產車間，相當于有收入，我們就馬上生產。發(fā)貨
廖君老師 
03/11 18:42
哦哦，那這個??預付賬款-工資是核算工資么
84785019
03/11 18:43
結果這個月我們沒有收入，但是呢我們生產車間也有工人工資。所以我這個生產工人的工資應該怎么做賬？是應該計入生產成本工資下個月再結轉到主營業(yè)務成本嗎？還是說計入預付賬款工資，下個月再轉入生產成本工資，再轉入主營業(yè)務成本工資？
廖君老師
03/11 18:48
您好，沒有收入跟發(fā)生生產成本沒有關聯(lián)的，有生產就有成本發(fā)生的，我們有成品入庫，這個就結轉到庫存商品的。
主營業(yè)務成本跟生產無關，是銷售出去了，
借：主營業(yè)務成本? 貸：庫存商品
84785019
03/11 18:50
我這個月沒有收入 就不結轉主營業(yè)務成本
84785019
03/11 18:50
我?guī)齑嫔唐芬恢睕]有存貨 是有訂單再生產
廖君老師
03/11 18:52
您好，1.沒有收入 就不結轉主營業(yè)務成本，是的，收入和成本是配比的
2.那這個月有完工，沒 有銷售就有存貨了
84785019
03/11 18:56
沒有完工啊 我這個月都沒有生產東西。。。但是生產工人工資我也照發(fā) 所以怎么入賬
廖君老師
03/11 18:59
您好，沒 有完工還在生產成本里，不用結轉到庫存商品
生產成本也是成本科目，列示的負債表的存貨里
84785019
03/11 19:01
所以我怎么做分錄
廖君老師
03/11 19:02
您好，
借：生產成本-工資?
貸：應付職工薪酬——工資
發(fā)放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款-社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款
84785019
03/11 19:03
謝謝老師
廖君老師
03/11 19:10
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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