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老師，您好！我想問一下，我們在23年報廢了一起固定資產(chǎn)，還沒有計提完折舊，所以有一個營業(yè)外支出的金額，這個是要填在匯算清繳的資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表里面嗎
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你好，同學
是要填在匯算清繳的資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表里面
03/12 15:53
84785034 
03/12 15:55
資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，是用原值減去累計折舊的金額嗎？那這個金額就和計入損益的金額一致，不用做納稅調(diào)整了？
冉老師 
03/12 15:55
這個要納稅調(diào)整
按照賬面存在差異的原因，填寫，差額剛好這一筆
84785034
03/12 15:59
具體填在哪里呢？
冉老師
03/12 16:00
如果你們坐在了營業(yè)外支出，不填寫這個調(diào)，支出填寫在收入支出表，填寫在營業(yè)外支出的其他里面
84785034
03/12 16:05
我們報廢的時候，是原值和累計折舊的差額放到了營業(yè)外支出的，在一半，企業(yè)成本支出明細表的營業(yè)外支出其他那一個單元格填寫了這個金額的，我想問現(xiàn)在資產(chǎn)損失稅前扣除及調(diào)整表里面的那個固定資產(chǎn)損失那里，還要填嗎？
冉老師
03/12 16:08
資產(chǎn)損失稅前扣除及調(diào)整表里面的那個固定資產(chǎn)損失那里，
不用要填寫這個，
84785034
03/12 16:14
哦，我看到有一項是固定資產(chǎn)盤虧，丟失，報廢，毀損或被盜損失，以為要在這里填上呢，那什么情況下要填資產(chǎn)損失稅前扣除調(diào)整表呢
冉老師
03/12 16:15
這個不需要
這里一般是預提要填寫的
84785034
03/12 16:16
預提？這個資產(chǎn)損失還能預提嗎？
冉老師
03/12 16:17
就是計提的減值準備的意思
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