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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，上年度報(bào)四季度企業(yè)所得稅的時(shí)候，我有一張發(fā)票未收到，我就做了暫估。借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付暫估 我現(xiàn)在匯算清繳呢。這張票已經(jīng)收到了。我如何做賬呢，這張票會(huì)影響我匯算清繳的數(shù)據(jù)嗎？
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您好，匯算清繳前取得了發(fā)票，沒有影響。
03/13 10:05
84784975 
03/13 10:08
用做分錄嗎？ 之前的暫估怎么沖呢
夏 老師 
03/13 10:10
不建議調(diào)整分錄，實(shí)際支付時(shí)沖減應(yīng)付款即可。
84784975
03/13 10:22
哦！那比如稅務(wù)局查去年賬，查到那筆暫估，我就拿出下一年的賬，讓他們看其實(shí)發(fā)票收到了，是這么操作嗎
夏 老師
03/13 10:24
您理解的很到位呢。
84784975
03/13 11:07
好的老師，那比如招待費(fèi)呢，我做匯算的時(shí)候調(diào)增了1萬。這個(gè)也不會(huì)體現(xiàn)到賬上對(duì)吧？比如稅務(wù)局檢查的時(shí)候是通過當(dāng)年申報(bào)的匯算清繳去證實(shí)嗎？
夏 老師
03/13 11:10
匯算清繳調(diào)整事項(xiàng)不會(huì)在會(huì)計(jì)賬上體現(xiàn)的，留存相關(guān)申報(bào)調(diào)整資料即可。
84784975
03/13 11:10
相關(guān)資料一般是什么呢？
夏 老師
03/13 11:12
根據(jù)不同的調(diào)整事項(xiàng)需要的資料也不相同哦，作為財(cái)務(wù)人員做好調(diào)整事項(xiàng)的記錄。
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