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那我假如就是說(shuō)，哎呀，人家每個(gè)月讓我報(bào)數(shù)據(jù)呢，假如我退110萬(wàn)了，那剩余那300萬(wàn)，他也能直接給我退呢，還是說(shuō)。我只需要補(bǔ)稅就行了，這個(gè)算年底調(diào)吧，因?yàn)槲覇?wèn)別人他說(shuō)年底調(diào)，就是說(shuō)假如我400多萬(wàn)，我退100多萬(wàn)300多萬(wàn)別的。報(bào)的年底調(diào)，這個(gè)年底調(diào)金額就是不給我退了，但是還得交稅呢。 所以我有點(diǎn)兒不，不懂這個(gè)年底調(diào)是什么意思。那我這個(gè)400萬(wàn)，是不是我就不能保的退呀，只能把那一百一十來(lái)萬(wàn)退了。

您好，退110萬(wàn)了，那剩余那290萬(wàn)， 是這個(gè)分錄，可以抵內(nèi)銷的增值稅 免抵稅額: 借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 您說(shuō)這個(gè)年底調(diào)我還沒(méi)明白是怎么個(gè)操作法 免抵退過(guò)程 退稅率＜稅率：且存在免稅購(gòu)進(jìn)原材料“免、抵、退”計(jì)算“5步法 第一步：剔中剔不得免抵稅額抵減額＝免稅購(gòu)進(jìn)×（征％－退％） 第二步：剔稅不得免抵稅額（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）＝出口人民幣價(jià)×（征％－退％）－不得免抵稅額抵減額 第三步：計(jì)稅應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額－（全部進(jìn)項(xiàng)稅－剔稅）－上期留抵 第四步：限額免抵退稅額＝出口人民幣價(jià)×退稅率－免稅購(gòu)進(jìn)×退稅率％ 第五步：退稅如果計(jì)稅＞0要交稅；限額全部用于抵 如果計(jì)稅≤0：應(yīng)退稅額＝計(jì)稅與限額中絕對(duì)值較小者 按計(jì)稅退：二者之差是免抵 按限額退：無(wú)免抵