問(wèn)題已解決

某企業(yè)2022年銷售貨物收入1500萬(wàn)元,出租房屋收入500萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓房屋收入300萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元,政府補(bǔ)助收入50萬(wàn)元。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元,廣告費(fèi)支出為52萬(wàn)元。2021年超標(biāo)廣告費(fèi)90萬(wàn)元,則2022年稅前準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)的金額合計(jì)為( )萬(wàn)元。

84784991| 提問(wèn)時(shí)間:03/14 16:45
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額 (1500+500)*0.005=10 20*0.6=12 孰低計(jì)量 按照10萬(wàn)元扣除 廣告費(fèi)扣除限額 (1500+500)*0.15=300 當(dāng)年發(fā)生52?2021年超標(biāo)廣告費(fèi)90萬(wàn)元 合計(jì)可以扣除金額52+90=142 則2022年稅前準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)的金額合計(jì)為( 10+142=152)萬(wàn)元。
03/14 16:50
84784991
03/14 17:04
老師這個(gè)出租房屋的收入記入什么科目?其他嗎?
bamboo老師
03/14 17:08
出租房屋的收入記入其他業(yè)務(wù)收入
84784991
03/14 17:09
收到謝謝老師
bamboo老師
03/14 17:09
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
84784991
03/14 17:10
1.某企業(yè)2022年支付如下費(fèi)用:合同工工資 105萬(wàn)元,實(shí)習(xí)生工資20萬(wàn)元。返聘離休人員工資30萬(wàn)元。支付勞務(wù)派遣公司用工費(fèi)40萬(wàn)元。2022年企業(yè)計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)允許扣除的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)限額是( )萬(wàn)元。
84784991
03/14 17:11
老師,這個(gè)勞務(wù)派遣40要加上嗎?
bamboo老師
03/14 17:11
企業(yè)所得稅稅前實(shí)際發(fā)生的合理的工資薪金支出=105+20+30=155(萬(wàn)元) 允許扣除工會(huì)經(jīng)費(fèi)的限額=155×2%=3.1(萬(wàn)元)
84784991
03/14 17:22
這個(gè)勞務(wù)派遣為什么不加上?
bamboo老師
03/14 17:29
您好 一、單位出售一臺(tái)甲設(shè)備甲設(shè)備原價(jià)值500000元已折舊200000元已計(jì)提減值準(zhǔn)備50000元出售時(shí)開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款300000元增值稅39000元發(fā)生清理費(fèi)用10000元全部款項(xiàng)采用支票 辦理月末清理完畢 借:固定資產(chǎn)清理250000 借:累計(jì)折舊200000 借:固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50000 貸:固定資產(chǎn)500000 借;銀行存款339000 貸:固定資產(chǎn)清理300000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額39000 借:固定資產(chǎn)清理 10000 貸:銀行存款 10000 借:固定資產(chǎn)清理 300000-250000-10000=40000 貸:資產(chǎn)處置損益40000 二、單位出售乙設(shè)備一臺(tái)原價(jià)值400000元已折舊100000元已計(jì)提減值準(zhǔn)備50000元出售時(shí)開(kāi)出增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 200000元增值稅26000元發(fā)生清理費(fèi)用10000元全部采用匯兌辦理款項(xiàng)當(dāng)月清理完畢 借:固定資產(chǎn)清理250000 借:累計(jì)折舊100000 借:固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50000 貸:固定資產(chǎn)400000 借;銀行存款226000 貸:固定資產(chǎn)清理200000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額26000 借:固定資產(chǎn)清理 10000 貸:銀行村款 10000 借:資產(chǎn)處置損益250000-200000=50000 貸:固定資產(chǎn)清理 50000 三.單位報(bào)廢一臺(tái)B設(shè)備原價(jià)值300000元已折舊100000元已計(jì)提減值準(zhǔn)備30000元收回殘料 40000元并入庫(kù)由保險(xiǎn)公司賠償200000元款項(xiàng)尚未收回發(fā)生清理費(fèi)用 10000元用支票支付月末清理完畢
84784991
03/14 17:38
老師,這個(gè)不是我的問(wèn)題
bamboo老師
03/14 17:39
我知道對(duì)不起 發(fā)錯(cuò)地方了 實(shí)在抱歉哦 這個(gè)勞務(wù)派遣不是自己?jiǎn)挝坏墓べY薪金 所以不加上
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