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實(shí)務(wù)
問題已解決
總公司開票收錢100塊，扣下分公司繳納給總公司的管理費(fèi)10塊錢后，對(duì)公轉(zhuǎn)賬給分公司銀行賬戶，請(qǐng)問怎么做賬
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同學(xué)您好！ 總公司收到100元開票收入，記錄為應(yīng)收賬款減少、營(yíng)業(yè)收入增加?？鄢?0元管理費(fèi)后，將90元轉(zhuǎn)賬給分公司，記錄為其他應(yīng)付款減少、銀行存款減少。分公司收到款項(xiàng)，記錄為銀行存款增加、其他應(yīng)收款增加。雙方需確保賬目清晰、憑證齊全。
03/14 18:27
84784963 
03/14 18:33
那總公司編制資產(chǎn)負(fù)債表是要匯總分公司報(bào)表數(shù)據(jù)是嗎？那匯總時(shí)總公司的其他應(yīng)收款就多了分公司的其他應(yīng)收款——總公司的金額？
易 老師 
03/14 18:37
同學(xué)您好， 是的，總公司編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，通常需要匯總分公司的報(bào)表數(shù)據(jù)。在匯總過(guò)程中，總公司的其他應(yīng)收款會(huì)增加分公司的其他應(yīng)收款中對(duì)應(yīng)總公司的金額，以反映整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況。這樣做有助于總公司全面了解集團(tuán)的資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益情況。
84784963
03/14 18:40
總公司的其他應(yīng)付款——分公司不能對(duì)沖匯總后的分公司的其他應(yīng)收款-總公司？
84784963
03/14 18:40
那一直掛著賬怎么辦
易 老師
03/14 18:43
同學(xué)您好，用現(xiàn)金或銀行存款結(jié)清
84784963
03/14 19:08
一直按照是最上面說(shuō)的業(yè)務(wù)模式，就一直是總公司給錢分公司啊，那怎么清？
易 老師
03/14 19:19
需要通過(guò)資金結(jié)算才能平
84784963
03/14 19:21
那兩邊一直掛賬對(duì)財(cái)務(wù)稅務(wù)方面有風(fēng)險(xiǎn)嗎？稅局會(huì)不會(huì)當(dāng)做借款或貸款要求納稅？
易 老師
03/14 19:25
兩邊長(zhǎng)期掛賬在財(cái)務(wù)和稅務(wù)方面確實(shí)存在風(fēng)險(xiǎn)。若長(zhǎng)期掛賬未能及時(shí)處理，可能被視為隱匿收入或虛增成本，導(dǎo)致稅務(wù)問題。稅局有可能將長(zhǎng)期掛賬視為借款或貸款，并要求納稅或調(diào)整。因此，建議及時(shí)清理掛賬，確保財(cái)務(wù)稅務(wù)合規(guī)。
84784963
03/14 19:39
那可不可以拿分公司支付的費(fèi)用支出發(fā)票開總公司的抬頭，拿來(lái)沖往來(lái)款？
易 老師
03/14 19:41
同學(xué)您好，替票很盛行，但有一定風(fēng)險(xiǎn)，不推薦
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