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我司（商貿(mào)公司）開(kāi)出一張市場(chǎng)推廣的發(fā)票，如何做帳

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：03/16 10:23
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
就是計(jì)入你們公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
03/16 10:26
84784966
03/16 10:27
小規(guī)模納稅人，分錄如何寫(xiě)的
家權(quán)老師
03/16 10:31
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
84784966
03/16 10:44
好的，謝謝，小規(guī)模季度不超過(guò)30萬(wàn)，是免交增值稅吧，到時(shí)相關(guān)分錄如何寫(xiě)了
家權(quán)老師
03/16 10:46
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如交稅 計(jì)提附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加 交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加? ? ? ? 貸：銀行存款
84784966
03/16 11:36
好的，謝謝謝謝謝
家權(quán)老師
03/16 11:37
不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿(mǎn)意的話(huà)，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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