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實(shí)務(wù)
問題已解決
比如壞賬準(zhǔn)備1000 24年應(yīng)收賬款減少，所以壞賬轉(zhuǎn)回假如400，做的分錄借信用減值損失，貸 壞賬準(zhǔn)備，那遞延所得稅按哪個(gè)金額計(jì)算呀 。原本正向做分錄信用減值損失應(yīng)該等于壞賬準(zhǔn)備，現(xiàn)在怎么處理呀
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同學(xué)您好！ 當(dāng)壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為借信用減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備。遞延所得稅的計(jì)算應(yīng)基于轉(zhuǎn)回后的實(shí)際利潤(rùn)變動(dòng)。若轉(zhuǎn)回導(dǎo)致利潤(rùn)增加，需計(jì)算相應(yīng)遞延所得稅負(fù)債；若利潤(rùn)減少，則可能涉及遞延所得稅資產(chǎn)的調(diào)整。確保遵循稅法規(guī)定，準(zhǔn)確計(jì)算遞延所得稅。
2024 03/17 19:10
84785032 
2024 03/17 19:31
那我轉(zhuǎn)回應(yīng)該是信用減值損失的借方負(fù)數(shù)，也就是益，相當(dāng)于利潤(rùn)增加嗎？那我具體應(yīng)該怎么做分錄呀 您能用數(shù)字給我展示下邏輯關(guān)系嗎
易 老師 
2024 03/17 19:32
轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備時(shí)，若使利潤(rùn)增加，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為：借：壞賬準(zhǔn)備 XXX；貸：信用減值損失 -XXX（借方負(fù)數(shù)，即利潤(rùn)增加）。這樣處理體現(xiàn)了壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回對(duì)利潤(rùn)的積極影響。確保在財(cái)務(wù)報(bào)表中準(zhǔn)確反映這一變動(dòng)，并遵循相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
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