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老師，這個(gè)分配比例是以往年度的分配比例嗎？現(xiàn)在分配比例是什么呀？
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同學(xué)你好?
預(yù)繳所得稅按總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)全部應(yīng)納所得稅額的50%由總機(jī)構(gòu)就地預(yù)繳，另50%由各分支機(jī)構(gòu)就地預(yù)繳。
各分支機(jī)構(gòu)按營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額計(jì)算各自分?jǐn)偙壤齻€(gè)因素的權(quán)重分別為0.35、0.35、0.3。（一）補(bǔ)繳的稅款按照預(yù)繳的分配比例，50%由各分支機(jī)構(gòu)就地辦理繳庫，所繳納稅款收入由中央與分支機(jī)構(gòu)所在地按60：40分享；25%由總機(jī)構(gòu)就地辦理繳庫，所繳納稅款收入由中央與總機(jī)構(gòu)所在地按60：40分享；其余25%部分就地全額繳入中央國庫，所繳納稅款收入中60％為中央收入，40％由財(cái)政部按照2004年至2006年各省市三年實(shí)際分享企業(yè)所得稅占地方分享總額的比例定期向各省市分配。
（二）多繳的稅款按照預(yù)繳的分配比例，50%由各分支機(jī)構(gòu)就地辦理退庫，所退稅款由中央與分支機(jī)構(gòu)所在地按60：40分擔(dān)；25%由總機(jī)構(gòu)就地辦理退庫，所退稅款由中央與總機(jī)構(gòu)所在地按60：40分擔(dān)；其余25%部分就地從中央國庫退庫，其中60%從中央級1010442項(xiàng)“總機(jī)構(gòu)匯算清繳所得稅”下有關(guān)科目退付，40%從中央級1010443項(xiàng)“企業(yè)所得稅待分配收入”下有關(guān)科目退付。
03/18 14:49
84784960 
03/18 15:15
老師，這個(gè)匯總納稅，要備案，這個(gè)怎么選擇??？我們是跨省分公司
84784960
03/18 15:16
跨省分公司，非獨(dú)立核算的，這里備案應(yīng)該怎么填寫呀？
cassie 老師 
03/18 15:18
同學(xué)您好 圖片我這邊看的不是很清晰??
《企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表》填寫說明：本表依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012第57號）設(shè)置。
1、總分機(jī)構(gòu)類別：總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、總機(jī)構(gòu)項(xiàng)目部、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門。
2、分支機(jī)構(gòu)層級：分支機(jī)構(gòu)適用，分為2級、2級（有下級）、3級及3級以下。
3、跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型：分為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市（比例預(yù)繳）”、“跨縣區(qū)（比例預(yù)繳）”、“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”。
cassie 老師
03/18 15:19
按以上填寫說明實(shí)際情況填寫即可 如果實(shí)在不清楚的 網(wǎng)校有對應(yīng)的課程視頻 你看看對照就行哈
84784960
03/18 15:21
老師，那個(gè)課程怎么搜索??？有沒有關(guān)鍵詞？
84784960
03/18 15:24
老師，現(xiàn)在能看清楚了嗎？我不懂分支機(jī)構(gòu)那里，有一個(gè)分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配？不同稅率地區(qū)標(biāo)識？就地繳納標(biāo)識？這三個(gè)我不懂啥意思，不明白是選是還是否
cassie 老師
03/18 15:25
《企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表》您可以搜尋這種就行 或者在百度里搜索視頻 很多的相關(guān)視頻 畢竟我們給您講解打字只能一個(gè)問題一個(gè)問題的 這樣會比較全面的呢
cassie 老師
03/18 15:27
同學(xué)您好 非獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)是否分配選否 如果你們沒有下屬其他的話
cassie 老師
03/18 15:30
非獨(dú)立核算就地繳納標(biāo)識填寫否 匯總繳納
84784960
03/18 16:09
老師，我找了半天，沒找到合適的課程喃，我還是一個(gè)一個(gè)問題問你吧，填好了我直接提交，我們是新成立的跨省分公司，咱們分公司沒有下機(jī)機(jī)構(gòu)，那里有一個(gè)不同稅率地區(qū)標(biāo)識是選擇是么？
cassie 老師
03/18 16:11
不同稅率地區(qū)標(biāo)識你們有稅率差嗎？應(yīng)該是沒有吧 不是特殊地區(qū)吧 比如**之類的 沒有的話就填否
84784960
03/18 16:19
老師，我們分公司的收入和成本票都是以總公司的名義開具的，還有工資和本地社保是分公司用總公司的撥款繳的，選項(xiàng)應(yīng)該怎么選擇呢？我不知道應(yīng)該選擇是第一個(gè)不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的內(nèi)部輔助性二級分支機(jī)構(gòu)，還是選擇新設(shè)立的二級分支機(jī)構(gòu)，還有參與年度匯算清繳標(biāo)識那里是選擇是還是否呢？
cassie 老師
03/18 16:20
同學(xué) 您的問題有點(diǎn)多 哈哈哈 我給你回復(fù)一個(gè)吧 太長了 建議你這邊重新整理下其他需要提問的內(nèi)容 重新提問 會更好的為您解答哈?參與年度匯算清繳標(biāo)識那里是選擇否 是需要總公司匯總申報(bào)的哈
84784960
03/18 16:33
好的，麻煩你了老師
cassie 老師
03/18 16:34
您客氣啦 祝事事順心 把其他的問題列好 會有老師很快回答的 還麻煩請好評一下 謝謝你
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