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公司2018年買了一輛二手車價款312900元，當(dāng)時的會計做賬時折舊按照15年折的，才折舊了104299.8元，24年2月把車賣出收到款項75000元，但是二手車統(tǒng)一發(fā)票是3月份開的，這個分錄我該怎么寫啊
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你好，你們購買時抵扣進項了嗎
03/18 15:05
84785007 
03/18 15:06
當(dāng)時沒有抵扣，但是咨詢過稅局說是這個是不屬于政策原因?qū)е碌牟荒艿挚?，增值稅?3交
暖暖老師 
03/18 15:08
是的，現(xiàn)在需要繳納75000/1.13*13%
84785007
03/18 15:18
那做賬的時候分錄我該怎么寫呢
暖暖老師
03/18 15:19
借固定資產(chǎn)清理208600.2
累計折舊104299.8
貸固定資產(chǎn)312900
暖暖老師
03/18 15:20
借銀行存款75000
貸固定資產(chǎn)清理66371.68
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅8628.32
暖暖老師
03/18 15:20
借資產(chǎn)處置損益208600.2-66371.68=142228.52
貸固定資產(chǎn)清理
84785007
03/18 15:30
那報稅的時候不是也是當(dāng)收入報稅的嗎，做賬的時候不入收入嗎，那賬和稅不是不一致啦
暖暖老師
03/18 15:31
這個沒有辦法，他不是收人啊
84785007
03/18 15:34
好的好的
暖暖老師
03/18 15:35
祝你工作愉快加油
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