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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，有筆21年的銷售收入，當(dāng)時(shí)沒有做賬，現(xiàn)在可以做到賬上嗎，當(dāng)時(shí)是款已收，發(fā)票已開，就是當(dāng)時(shí)沒做賬，要怎么做分錄，沖賬。
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你好同學(xué)，首先要看一下當(dāng)時(shí)的納稅申報(bào)表，這筆收入是否已經(jīng)申報(bào)，如果開發(fā)票了一般情況下應(yīng)該是申報(bào)了，不過(guò)為了謹(jǐn)慎起見還是看一下，如果收款了看下收款方式，如果是銀行的話，肯定是掛了往來(lái)款的，不然銀行日記賬和對(duì)賬單不一致啊，沖賬的話如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)入當(dāng)期收入即可，如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)入以前年度損益調(diào)整后轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
03/18 17:00
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03/18 17:02
我查賬了，當(dāng)季度已經(jīng)報(bào)稅了，就是沒沖賬，我司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
小同老師 
03/18 17:03
那收款方式是什么，是現(xiàn)金收款嗎
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03/18 17:03
銀行存款，還掛預(yù)收賬款上了。
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03/18 17:04
做到當(dāng)期不會(huì)影響我當(dāng)期損益嗎。
小同老師
03/18 17:07
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則采用未來(lái)適用法，就是會(huì)影響當(dāng)期損益的，如果你不想影響就需要去稅務(wù)局修改未入賬當(dāng)期的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅納稅申報(bào)表
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03/18 17:23
我當(dāng)時(shí)稅都有申報(bào)，就是沒做賬。沒銷賬。
84785041
03/18 17:24
計(jì)入以前年度損益調(diào)整后轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)是不是這樣做就可以了。
小同老師
03/18 17:30
所得稅也進(jìn)行了申報(bào)的話，可以像您說(shuō)的處理
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