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甲商場在銷售原價(jià)為 1000 元（含增值稅）商品的同時(shí)，向顧客贈(zèng)送200 元現(xiàn)金。這兩百元在計(jì)算企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)該減掉嗎？
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你好。你發(fā)票怎么開的？你給對(duì)方開了1000的發(fā)票嗎？
03/20 15:42
84784980 
03/20 15:46
是這個(gè)方案3
郭老師 
03/20 15:49
不好意思，我這個(gè)收不到圖片今天。
84784980
03/20 15:50
他這里沒有提到發(fā)票的問題
郭老師
03/20 15:53
是做題嗎？如果是的話，這個(gè)不允許抵扣所得稅。
84784980
03/20 15:56
對(duì)，是做題，可是我看有的題目他算應(yīng)納稅所得額時(shí)把返還的現(xiàn)金扣掉了，唯獨(dú)這一題他不扣
郭老師
03/20 15:58
不允許，因?yàn)樗麤]有發(fā)票。
84784980
03/20 16:02
根據(jù)規(guī)定，企業(yè)在銷售商品 （產(chǎn)品）和提供服務(wù)過程中向個(gè)人贈(zèng)送（或返還）禮品(現(xiàn)金、消費(fèi)券、物品、服務(wù)等)人不需要扣繳個(gè)人所得稅，我看到扣除返還的現(xiàn)金那一題有這一句話，他那題也沒有給個(gè)人開票
郭老師
03/20 16:03
這個(gè)是不需要給他代扣代繳個(gè)稅，但是這個(gè)沒有發(fā)票。
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