問(wèn)題已解決

老師好，2022年預(yù)收別人的費(fèi)用，當(dāng)時(shí)掛預(yù)收，現(xiàn)在確定不退回去了，直接確認(rèn)收入的話，怎么做分錄

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：03/20 20:47
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你單位實(shí)際有給對(duì)方送貨或者提供服務(wù)嗎？?
03/20 20:47
84784972
03/20 20:49
提供服務(wù)的
鄒老師
03/20 20:49
你好，那現(xiàn)在的調(diào)整分錄是 借：預(yù)收賬款， 貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84784972
03/20 20:49
辦成了不退，沒(méi)辦成退錢
鄒老師
03/20 20:50
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，還有什么疑問(wèn)嗎）
84784972
03/20 20:51
我們是小規(guī)模的
鄒老師
03/20 20:52
你好，那現(xiàn)在的調(diào)整分錄是 借：預(yù)收賬款， 貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，還有什么疑問(wèn)嗎）
84784972
03/20 20:53
我們是小規(guī)模的，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目
鄒老師
03/20 20:54
你好，小規(guī)模納稅人，是有? 以前年度損益調(diào)整? 科目的 如果是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，才是沒(méi)有??以前年度損益調(diào)整? ?科目，就通過(guò)? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目核算?
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