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問題已解決
老師第10題這個。問了好幾個人了，麻煩說下正確的原理。謝謝
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同學(xué)你好，虧損既不屬于資產(chǎn)，也不屬于負債，作為特殊項目產(chǎn)生的暫時性差異，會計上視同可抵扣暫時性差異，按照未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，確認遞延所得稅資產(chǎn)，
03/21 12:34
瀟灑老師 
03/21 12:36
2024年注會教材的內(nèi)容，供同學(xué)參考，
84784976 
03/21 12:47
有點理解了。不過算遞延所得稅資產(chǎn)為啥不用2000-1200=800的沒還完的×25%來算遞延所得稅資產(chǎn)
瀟灑老師
03/21 13:24
未來期間只有1200萬可以彌補，就表示只有1200可以抵稅，另外800過期了，
84784976
03/21 14:49
只有可以抵稅的1200，才考慮遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
瀟灑老師
03/21 14:50
同學(xué)你好，是這個意思，因為只有1200萬的利潤可以去抵扣，
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