問(wèn)題已解決

22 年 12 月 3 日，甲公司將該批全部原材料委托乙公司加工應(yīng)稅消費(fèi)品，收回后以不高于受托方同類應(yīng)稅消費(fèi)品的計(jì)稅價(jià)格直接對(duì)外出售。2023 年 6 月 30 日，甲公司收回乙公司加工的應(yīng)稅消費(fèi)品并驗(yàn)收入庫(kù)。甲公司根據(jù)乙公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票向乙公司支付加工費(fèi) 20 萬(wàn)元、增值稅稅額 2.6 萬(wàn)元，另支付受托方代收代繳的消費(fèi)稅 60 萬(wàn)元 這段話有點(diǎn)懵，直接對(duì)外銷售不是要計(jì)入委托加工物資成本嗎？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：03/21 15:19
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的。支付了60，記入委托加工物資中的 如果以不高于受托方的計(jì)稅價(jià)格直接出售的不再繳納消費(fèi)稅，將委托加工環(huán)節(jié)受托方代收代繳的消費(fèi)稅計(jì)入委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品成本。 代收代繳消費(fèi)稅的賬務(wù)處理： 借：委托加工物資 貸：銀行存款等
03/21 15:22
84785000
03/21 15:34
謝謝老師！
廖君老師
03/21 15:36
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您高分通過(guò)考試！?
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