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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，社保的計(jì)提與繳納的分錄是怎么樣的，公司承擔(dān)部分和個(gè)人承擔(dān)部分都是怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
03/21 15:45
84785045 
03/21 15:50
計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用-公司部分
其他應(yīng)收款-個(gè)人
貸：應(yīng)付職工薪-公司+個(gè)人
繳納時(shí)：借：應(yīng)付職工薪-公司+個(gè)人
貸：銀行存款，
這樣是否可行，方便統(tǒng)計(jì)報(bào)表取數(shù)
郭老師 
03/21 15:50
不可以的，職工薪酬、社保公積金核算的是企業(yè)負(fù)擔(dān)的，你這里包含著個(gè)人。
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