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問(wèn)題已解決
老師;應(yīng)發(fā)工資 9500 個(gè)人社保864.54 企業(yè)社保繳納2133.54 沒(méi)有個(gè)人所得稅 1.計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用9500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資9500 2. 計(jì)提社保（企業(yè)）：借：管理費(fèi)用 2133.54 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保2133.54 3.發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 9500 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）864.54 銀行存款：8635.46 4.上交社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)）2133.54 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）864.54 貸：銀行存款 2998.08 分錄這樣做對(duì)不對(duì)呢？謝謝您
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，您的分錄太對(duì)了，清晰
03/21 16:22
84784987 
03/21 16:36
有個(gè)人所得稅的話 就是第3部貸方需要加一筆個(gè)人所得稅？
廖君老師 
03/21 16:38
您好，是的，是的，您的分錄做得確實(shí)好
84784987
03/21 16:41
問(wèn)題是 申報(bào)個(gè)稅時(shí) 工資填9500還是實(shí)際發(fā)放的呢？ 剛剛的分錄是我按照同事給的金額自己做的 就是不知道個(gè)稅怎么填金額
廖君老師
03/21 16:42
您好，按?管理費(fèi)用9500 申報(bào)收入
84784987
03/21 16:44
哦哦 那就知道了 謝謝您老師
廖君老師
03/21 16:46
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您每天開(kāi)心！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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