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1.計提工資 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資， 貸：銀行存款 .應(yīng)交稅費-個人所得稅 其他應(yīng)付款-個人負擔(dān)社保公積金， 3計提公司負擔(dān)社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個稅 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
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你好，對的是的，是這么做的。
09/29 14:23
84784967 
09/29 14:31
第一個計提的工資，算不算上法人的，還是只計提參保人員
我八個月了，只計提過一次工資
郭老師 
09/29 14:36
你好，是你工資表里面的所有人的工資。
84784967
09/29 14:47
第三個計提公司社保，費用寫總金額嗎，不用寫二級明細嗎
郭老師
09/29 14:51
你好，你說的明細是什么？寫個人的名字嗎？如果是的話，不需要。
84784967
09/29 14:57
計提9月個人社保，個稅
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：其他應(yīng)付款-代扣社保
應(yīng)交稅費-個人所得稅
郭老師
09/29 15:00
這個是發(fā)放工資扣除個稅和社保的
84784967
09/29 15:03
個稅怎么算的，我們合同上寫的是1800，
郭老師
09/29 15:08
本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)）-已預(yù)扣預(yù)繳稅額
累計預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計基本減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除。
其中：累計基本減除費用，按照5000元/月乘以當(dāng)前月份數(shù)計算。
84784967
09/29 15:10
那1800的就不用扣個稅了
郭老師
09/29 15:12
工資是1800，不需要交個稅
84784967
09/29 15:14
計提9月公司負擔(dān)社保
借：管理費用_保險金
貸： 應(yīng)付職工薪酬_職工工資
計提社保就這樣寫嗎？不用寫其他應(yīng)收款--代扣社保
郭老師
09/29 15:15
借管理費用保險、
貸應(yīng)付職工薪酬保險。
84784967
09/29 15:23
支付社保后
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負擔(dān)社保公積金，
貸：銀行存款
借方的其他應(yīng)付款不應(yīng)該是其他應(yīng)收款嗎？
個人負擔(dān)的社保是每個人分開寫，還是寫總金額
郭老師
09/29 15:27
其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款都可以的。其他應(yīng)收款是你們單位先給人家支付后從工資里扣除。
其他應(yīng)付款是先從工資里扣除，然后后繳納的。
84784967
09/29 15:35
個人負擔(dān)的社保是每個人分開寫，還是寫總金額？
借：應(yīng)付職工薪酬-社保613.8（公司承擔(dān)的金額）
其他應(yīng)收款-趙*297.06
-周*297.06
-李**297.06
貸：銀行存款2732.58
郭老師
09/29 15:39
都可以的，建議你不要寫明細。
84784967
09/29 15:41
借：應(yīng)付職工薪酬-社保613.8（公司承擔(dān)的金額）
其他應(yīng)收款-社保297.06
貸：銀行存款2732.58
這樣可以嗎
郭老師
09/29 15:42
對的是的對的是的對的
84784967
09/29 15:48
他們是9月入職，九月交的社保，
工資是10月發(fā)，那我就不寫分錄了，可以結(jié)賬了嗎
郭老師
09/29 15:49
9月份繳納，9月份的只計提繳納就可以的
然后10月份發(fā)工資的時候再從工資里扣除。
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