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老師,小規(guī)模納稅人季末要計提增值稅和附加稅嗎?如計提會計分錄如何寫?

84784984| 提問時間:03/22 14:40
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%) 增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免 假如交稅 計提附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加 交稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加? ? ? ? 貸:銀行存款
03/22 14:41
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