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未開票，未付款的應(yīng)付賬款如何賬務(wù)處理

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：03/25 08:53
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！你現(xiàn)在發(fā)生了什么業(yè)務(wù)
03/25 08:55
84784948
03/25 08:57
應(yīng)付款未付，對(duì)方也沒(méi)開票，這是我們9個(gè)點(diǎn)的建筑成本
84784948
03/25 08:59
我想換整體先入成本，現(xiàn)在這筆應(yīng)付款在2023年只付了一半，也開了一半的款，這樣要如何入賬，如何匯算清繳
宋生老師
03/25 09:18
你好！你這個(gè)可以先暫估成本，但是沒(méi)有發(fā)票，不能稅前扣除
84784948
03/25 09:26
借:暫估成本，貸:暫估應(yīng)付賬款
宋生老師
03/25 09:28
你好，是的，憑證就這樣做。
84784948
03/25 09:34
暫估成本在損益類科目下？
宋生老師
03/25 09:36
你好是的其實(shí)他就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784948
03/25 09:38
但實(shí)際上未收到票，匯算不能確認(rèn)為成本吧
宋生老師
03/25 09:40
你好，是的，匯算清繳如果還沒(méi)有收到發(fā)票，就不能稅前扣除。
84784948
03/25 09:41
所以我這個(gè)暫估是含稅嗎
宋生老師
03/25 09:44
你好，是的，你按含稅的就可以了。
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