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老師,請教一下社保費(fèi)的賬務(wù)處理

84785028| 提問時間:03/25 09:49
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
1.計提工資 借:管理費(fèi)用(或其他成本費(fèi)用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金, 3計提公司負(fù)擔(dān)社保,借:管理費(fèi)用(或其他成本費(fèi)用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保,其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金,貸:銀行存款 5.繳納個稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅,貸:銀行存款
03/25 09:49
84785028
03/25 09:50
老師,請問您籌建期的工資和社保費(fèi)也這樣做可以嗎
宋生老師
03/25 09:53
你好是的,也是一樣的做法。
84785028
03/25 09:58
老師,有的老師說只要是籌建期屬于管理費(fèi)用的必須全部統(tǒng)一計到開辦費(fèi),不能按自己的名稱做賬。
宋生老師
03/25 10:05
你好!從來沒有說不能,只是可以選擇而已??梢赃x擇計入開辦費(fèi)。
84785028
03/25 10:07
老師,您的意思是工資和社保是可以入到開辦費(fèi)也可以跟平常一樣入賬對嗎
宋生老師
03/25 10:16
你好!是的,就是這樣理解
84785028
03/25 10:17
老師,那其他的屬于管理費(fèi)用的也可以不用入到開辦費(fèi),還是說要必須入到管理費(fèi)用開辦費(fèi)呢
宋生老師
03/25 10:18
你好!沒有必須要入開辦費(fèi)。可以分開
84785028
03/25 10:20
老師,那個跟我講必須要入到開辦費(fèi)的老師說,如果不入到開辦費(fèi),招待費(fèi)就沒辦法按60%稅前扣除
宋生老師
03/25 10:22
你好!你這樣考慮,招待費(fèi)是按60%和收入的千分之五,你肯定是沒有收入才入開辦費(fèi)。 你都沒有收入,招待費(fèi)是全額調(diào)增的。根本不用管60%
84785028
03/25 10:31
老師,那個老師講的我沒太懂,說什么籌建期沒有收入招待費(fèi)全額調(diào)增,但在營業(yè)期可以按60%抵扣
宋生老師
03/25 10:31
你好!嗯,這樣,如果你不確定該信誰,你可以直接電話咨詢12366,他們說的,你更信任一些
84785028
03/25 10:35
老師,不管是不是籌建期是不是匯算清繳時填表都是自己根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)狀況來手動填數(shù)據(jù)的,如果不明白就會填錯數(shù)據(jù)對嗎
宋生老師
03/25 10:42
你好是的。就是這樣子的。
84785028
03/25 10:49
老師,我還想請教您一下,這個企業(yè)籌建期和營業(yè)期的賬務(wù)處理對企業(yè)都說有什么區(qū)別嗎?比如說我從頭都是按營業(yè)期的來做賬務(wù)處理是不是就讓企業(yè)損失了什么嗎?
宋生老師
03/25 10:52
你好,其實(shí)沒有什么區(qū)別的,以前都不用開辦費(fèi)的,后面加了一個開辦費(fèi),反而搞得大家麻煩。 沒有什么損失是一樣的。
84785028
03/25 11:11
明白了,謝謝老師!
宋生老師
03/25 11:14
你好!不用客氣的了
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