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老師我是存貨計提了跌價準備15萬多，這個計稅基礎(chǔ)這邊要填原值的金額嗎，還是不用填？這個匯算清繳表跌價準備是填哪兩個數(shù)字
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你好，存貨計提了跌價準備后，在計稅基礎(chǔ)的填寫上，通常應(yīng)當填寫存貨的原值金額，即未計提跌價準備前的金額。跌價準備是企業(yè)在會計上為了反映存貨可能的價值損失而做的預(yù)備，但這并不影響存貨的計稅基礎(chǔ)。
此外，還需注意企業(yè)所得稅法中關(guān)于準備金支出稅前扣除的規(guī)定。按照該法規(guī)定，未經(jīng)核定的準備金支出不得在稅前扣除。因此，計提的存貨跌價準備在企業(yè)所得稅前是不允許扣除的。
2024 03/26 17:16
84785019 
2024 03/26 17:17
我填寫的是跌價準備之前的，按理說調(diào)增增的金額應(yīng)該是15萬，這個為什么是24萬呢
小小霞老師 
2024 03/26 17:21
而且你這邊填寫的調(diào)整金額是負數(shù)
84785019
2024 03/26 17:21
我填寫的是跌價準備之前的，按理說調(diào)增增的金額應(yīng)該是15萬，這個為什么是246萬
小小霞老師
2024 03/26 17:22
說明你這邊填寫錯了呢
84785019
2024 03/26 17:23
這個負數(shù)是自動生成的，我減值損失這個數(shù)字就是賬上的，計稅基礎(chǔ)是未減值前的，哪邊填錯了嘛
84785019
2024 03/26 17:24
按理說納稅調(diào)增的金額就是15萬多的那個
小小霞老師
2024 03/26 17:25
是的呢，稍等我這邊看一下，你那邊也重新填一下
84785019
2024 03/26 17:28
我重填了也是這樣呢，是不是計稅基礎(chǔ)這個就不用填啊
小小霞老師
2024 03/26 20:55
你這個應(yīng)該是第6列填寫的不正確
小小霞老師
2024 03/26 20:56
A105090表資產(chǎn)損失稅前扣除舉例 (chinatax.gov.cn)你參考下官方案例學(xué)習(xí)
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