問(wèn)題已解決

去年的時(shí)候我處理了一個(gè)單位的固定資產(chǎn)。然后累計(jì)折舊就有了借方。在填寫(xiě)匯算清繳的時(shí)候資產(chǎn)折舊攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表里的第二列本年折舊攤銷額出現(xiàn)負(fù)數(shù)怎么辦??？可是這個(gè)負(fù)數(shù)填寫(xiě)不上

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2018 04/09 10:30
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同學(xué)你好！ 1、 在處置固定資產(chǎn)的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄為： 借：累計(jì)折舊 ----（將之前計(jì)提的折舊金額轉(zhuǎn)到借方） 貸：固定資產(chǎn) 營(yíng)業(yè)外收入（或借營(yíng)業(yè)外支出） 這里借方的累計(jì)折舊金額一定是小于或等于貸方累計(jì)折舊金額的，所以累計(jì)折舊科目余額不會(huì)在借方。 2、你所說(shuō)的匯算清繳表上面第二列本年折舊攤銷額：應(yīng)該是要填寫(xiě)本年計(jì)提的金額，不是你結(jié)轉(zhuǎn)沖掉的金額。 （若還有疑問(wèn)，可以將圖表截圖發(fā)上來(lái)進(jìn)一步探討）
2018 04/13 13:30
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2018 04/13 13:31
同學(xué)你好！ 1、 在處置固定資產(chǎn)的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄為： 借：累計(jì)折舊 ----（將之前計(jì)提的折舊金額轉(zhuǎn)到借方） 貸：固定資產(chǎn) 營(yíng)業(yè)外收入（或借營(yíng)業(yè)外支出） 這里借方的累計(jì)折舊金額一定是小于或等于貸方累計(jì)折舊金額的，所以累計(jì)折舊科目余額不會(huì)在借方。 2、你所說(shuō)的匯算清繳表上面第二列本年折舊攤銷額：應(yīng)該是要填寫(xiě)本年計(jì)提的金額，不是你結(jié)轉(zhuǎn)沖掉的金額。 （若還有疑問(wèn)，可以將圖表截圖發(fā)上來(lái)進(jìn)一步探討）
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