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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳表里職工薪酬的賬載金額就是填寫應(yīng)付職工薪酬的貸方，也就是應(yīng)發(fā)工資數(shù)，實(shí)發(fā)金額就填寫借方金額。只要12月的工資匯算清繳前發(fā)放了，稅收金額就填寫貸方金額吧？
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你好，賬載金額是應(yīng)付職工薪酬的貸方
03/27 20:25
高輝老師 
03/27 20:25
實(shí)發(fā)金額是借方的金額
84785015 
03/27 20:26
12月的工資1月發(fā)了，稅收金額是貸方吧？
高輝老師
03/27 20:28
12月匯算前發(fā)了，稅收金額是工資表應(yīng)發(fā)工資的合計(jì)
高輝老師
03/27 20:29
以前年份的數(shù)據(jù)會(huì)有影響的
84785015
03/27 20:30
社保金額是填寫單位應(yīng)承擔(dān)部分的金額吧？
高輝老師
03/27 20:30
是的，是這樣的，公司部分
84785015
03/27 20:39
資產(chǎn)折舊這個(gè)表格，稅收折舊金額我就填寫的賬載的折舊金額
84785015
03/27 20:39
如果使用了500萬元以下固定資產(chǎn)一次性折舊，要用遞延所得稅，很麻煩吧
高輝老師
03/27 20:41
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用的
84785015
03/27 20:42
嗯，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就沒有稅會(huì)差異，稅收金額直接寫賬載金額吧？
高輝老師
03/27 20:42
企業(yè)按照稅法的折舊只要不漏計(jì)提，填寫的賬載和稅收一般都一致
高輝老師
03/27 20:43
一次性分?jǐn)偟馁~上也是一次性攤銷么，如果是這樣兩個(gè)也是一致的
84785015
03/27 20:44
現(xiàn)在500萬以下固定資產(chǎn)不是可以允許一次性折舊嗎？
84785015
03/27 20:45
所以就有稅會(huì)差異了
高輝老師
03/27 20:57
可以一次性扣除
如果賬上分錄
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款等
借：管理費(fèi)用等 全額
貸：累計(jì)折舊
高輝老師
03/27 20:58
這樣做分錄就沒有稅會(huì)差異
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