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老師加計扣除怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好！以下步驟可以參考：
確認企業(yè)的研發(fā)支出：
借：研發(fā)支出——費用化支出
研發(fā)支出——資本化支出
貸：原材料
應(yīng)付職工薪酬
銀行存款
這里的“研發(fā)支出”科目用于核算企業(yè)進行研究與開發(fā)無形資產(chǎn)過程中發(fā)生的各項支出。
結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)的研發(fā)支出：
借：管理費用——研發(fā)費用
貸：研發(fā)支出——費用化支出
借：無形資產(chǎn)
貸：研發(fā)支出——資本化支出
處理所得稅費用：
借：所得稅費用（或應(yīng)交所得稅）
貸：預(yù)提費用（或其他應(yīng)付款）
預(yù)提費用包括符合加計扣除政策的各項費用，如研究開發(fā)費用、廣告費用、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費用等。在計提預(yù)提費用時，應(yīng)根據(jù)企業(yè)實際情況和稅務(wù)規(guī)定，確定加計扣除的費用項目和金額，并按照規(guī)定的比例進行計算。
上述步驟僅為一般指導(dǎo)，實際操作可能因企業(yè)的會計政策、行業(yè)特性以及具體的稅務(wù)規(guī)定而有所不同。因此，在處理加計扣除的會計問題時，建議參考企業(yè)的會計政策
03/28 12:45
84784976 
03/28 12:46
老師稅局會不會查我們研發(fā)的啥？
84784976
03/28 12:48
實際上沒有研發(fā)什么東西。
84784976
03/28 12:48
屬于計算機軟件應(yīng)該是
萌萌老師 
03/28 13:07
如果企業(yè)實際上并沒有進行實質(zhì)性的研發(fā)活動，但在稅務(wù)處理中卻聲稱享受了研發(fā)費用加計扣除等稅收優(yōu)惠政策，那么這種行為可能會引起稅務(wù)部門的關(guān)注和審查。稅務(wù)部門在審查企業(yè)的稅收情況時，會對企業(yè)的研發(fā)活動、研發(fā)費用的真實性、合規(guī)性進行核查。
對于計算機軟件企業(yè)來說，如果企業(yè)確實在進行軟件研發(fā)并有相應(yīng)的研發(fā)支出，那么可以依法享受研發(fā)費用加計扣除等稅收優(yōu)惠政策。但如果企業(yè)沒有真實的研發(fā)活動，那么最好如實申報，避免產(chǎn)生不必要的稅務(wù)風(fēng)險。
84784976
03/28 13:32
研發(fā)加計扣除是200%吧？殘疾人怎么加計扣除的？
萌萌老師
03/28 13:34
一般而言，對于企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，如果未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，自2023年1月1日起，再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除。而如果形成了無形資產(chǎn)，那么自2023年1月1日起，是按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。（其實差不多就是加倍的意思）
至于殘疾人的工資加計扣除，根據(jù)政策規(guī)定，企業(yè)安置殘疾人員，在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，可以在計算應(yīng)納稅所得額時按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除。（其實也差不多是加倍的意思）
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