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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
郭老師，企業(yè)彌補(bǔ)虧損表余額與當(dāng)年的未分配利潤(rùn)金額一致嗎？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不好意思，前面沒(méi)有@符號(hào)誤 接了，朋友，下次找專門(mén)的老板可不可以不寫(xiě)問(wèn)題，就@郭老師，有問(wèn)題咨詢，可以么，這樣我們也不會(huì)接錯(cuò)題，請(qǐng)您原諒。
這個(gè)問(wèn)題不難，我來(lái)回答一下好不好。
不相等的，因?yàn)楫?dāng)年的未分配利潤(rùn)金額是我們會(huì)計(jì)上的金額 ，而匯繳的?彌補(bǔ)虧損表余額是稅法上的，我們有業(yè)務(wù)招待費(fèi)之類的納稅調(diào)增，不一樣的，也就是有稅會(huì)差異在里面。
03/28 13:25
84784979 
03/28 13:29
老師回答的很好呀。非常感謝呢。問(wèn)題是匯算清繳我一直在調(diào)增，帳上虧損的余額，比虧損表的少了，您說(shuō)問(wèn)題出現(xiàn)在哪里呢
廖君老師 
03/28 13:33
謝謝朋友的原諒。
帳上虧損的余額，比虧損表的少了 ，原因是我們會(huì)計(jì)上的成本費(fèi)用稅法不認(rèn)，就是不能在稅前扣除，所以我們稅法的利潤(rùn)要比會(huì)計(jì)的利潤(rùn)多的，也就是稅法的虧損比會(huì)計(jì)的虧損少。
2.您看我們計(jì)提的存貨減值，這個(gè)在會(huì)計(jì)利潤(rùn)上減了，但這個(gè)是自已估計(jì) 的，稅法當(dāng)然不認(rèn)這個(gè)虧損，就不能是匯繳的可彌補(bǔ)虧損
84784979
03/28 13:36
老師，是帳上虧損的金額少。虧損表的金額虧損的多
84784979
03/28 13:37
沒(méi)有調(diào)減，匯算報(bào)表都是調(diào)增了
84784979
03/28 13:40
正常應(yīng)該是虧損表比負(fù)債表未分配利潤(rùn)少吧
廖君老師
03/28 13:44
哦哦，1.虧損表的金額虧損的多，我們有沒(méi)有納稅調(diào)減，比如固定資產(chǎn)享受優(yōu)惠一次性扣除，或者我們研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣
2.匯算報(bào)表都是調(diào)增，那就是我們匯繳的所得額比會(huì)計(jì)（利潤(rùn)表）利潤(rùn)總額要多的
3.正常應(yīng)該是虧損表比負(fù)債表未分配利潤(rùn)少的，因?yàn)槊總€(gè)公司有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這個(gè)是稅法不能全部扣除的。
84784979
03/28 13:49
我們酒店服務(wù)業(yè)很簡(jiǎn)單，只是業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，其他沒(méi)有。調(diào)增后出現(xiàn)了虧損表余額大于負(fù)債表的未分配利潤(rùn)，我覺(jué)得有問(wèn)題，請(qǐng)教老師，會(huì)有什么情況造成呢
廖君老師
03/28 13:56
您好，這個(gè)不太可能，我們申報(bào)的數(shù)據(jù)是不是跟我們報(bào)表數(shù)據(jù)不一致，
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