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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問我們公司1月繳納12?得社保，然后被多扣了1.12的利息 ，這種應(yīng)該怎么做賬呢？因?yàn)榭缒暄a(bǔ)繳被扣的
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你好，這個沒關(guān)系，記入營業(yè)外支出就可以了。
03/28 15:25
84784968 
03/28 15:26
就是在我計提和繳納社保的什么怎么來做會計分錄呢
宋生老師 
03/28 15:27
你好，1.計提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
3.應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金，計提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
這個利息借營業(yè)外支出，貸銀行存款
84784968
03/28 15:29
明白了哈
84784968
03/28 15:30
個人所得稅不計提嗎
84784968
03/28 15:30
直接繳納得時候借應(yīng)交稅費(fèi)個人所得稅 貸銀行存款
宋生老師
03/28 15:33
你好，上面有個人所得稅。你交的時候就做你說的這個憑證。
84784968
03/28 15:34
好的謝謝
宋生老師
03/28 15:34
你好，不用客氣的了
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