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您好，業(yè)務授權(quán)與相關(guān)資產(chǎn)保管分離比如：審批購買材料付款的人員與簽發(fā)支票付款的人員不能是同一個人。如果是一個人，自已多寫點付給供應商，再拿點回扣回來 公司制定了管理層及負有監(jiān)督責任員工的職位說明書,職位說明書明確規(guī)定了與控制有關(guān)的責任。公司內(nèi)部將業(yè)務授權(quán)、業(yè)務記錄、資產(chǎn)保管和維護、業(yè)務執(zhí)行等職責分離