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問題已解決
老師，利潤表營業(yè)收入和增值稅申報表中的專票和普票和無票收入什么關(guān)系？一定要相等嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
對的
最好是一致的
03/30 17:33
84785016 
03/30 17:35
我看上一個會計就是收到錢做預(yù)收賬款。導(dǎo)致季度申報利潤表營業(yè)收入0。但是增值稅申報有開票。等到年底她又把預(yù)收轉(zhuǎn)收入。營業(yè)收入有數(shù)。但是4季度又沒有開票。上次專管員問我這個問題。這樣做賬是不是引起稅務(wù)局注意不好呢
84785016
03/30 17:35
但是她又這么做了，我既能給做解釋對嗎？
郭老師 
03/30 17:42
對的
那你看一下他增值稅納稅義務(wù)產(chǎn)生了所得稅納稅義務(wù)沒有產(chǎn)生是這個意思吧？
84785016
03/30 17:49
對，專管員也關(guān)心這個問題
如果全轉(zhuǎn)完肯定會產(chǎn)生，所以想避免交企業(yè)所得稅還想不這么明顯是不，正常利潤表營業(yè)收入和增值稅申報盡量等于，后期轉(zhuǎn)無票預(yù)收還能好解釋，這樣太明顯了
郭老師
03/30 17:50
是的
很早之前按年比對
后期他按季度也比對
84785016
03/30 17:52
那就是，那個會計做分錄使用的會計科目也是好像老會計手法，我用現(xiàn)在會計理解不了，比如預(yù)收、預(yù)付正常在貸方或者借方，有時候她反著用借貸方向，我就理解不了，還不是沖賬。
郭老師
03/30 17:56
你好舉個例子的
預(yù)付賬款的
84785016
03/30 18:11
老師我現(xiàn)在找不到那筆分錄，找到時候再請教您
郭老師
03/30 18:13
可以的
你到時候看下業(yè)務(wù)
84785016
03/30 18:16
嗯，辛苦了老師！
郭老師
03/30 18:18
不用客氣
周末愉快
84785016
03/30 18:48
老師，企業(yè)在四季度開票金額專票+普票為1006782.14。第四季度凈利潤為722581.48那么企業(yè)所得稅季度預(yù)繳需要繳稅嗎
郭老師
03/30 18:48
年累計的利潤總額多少的
84785016
03/30 18:49
1135572.58年累計開票
郭老師
03/30 18:51
年累計利潤總額
看你利潤表12月份利潤總額本年累計
84785016
03/30 18:52
年累計利潤總額-647761.45
郭老師
03/30 18:53
你好不交所得稅的
84785016
03/30 18:54
那就是雖然是4季度凈利潤70多萬，但是也不要在四季度企業(yè)所得稅申報預(yù)繳是嗎？
郭老師
03/30 18:59
你好是的
不需要預(yù)繳的
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