問(wèn)題已解決

甲酒廠為增值稅一般納稅人，23年7月銷售紅酒，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款100,000元，增值稅13,000元。另出借包裝物一批，收取包裝物押金2260元。款項(xiàng)均已收到。紅酒成本為80,000元，包裝物成本為1000元。 請(qǐng)按下列順序進(jìn)行賬務(wù)處理。 （1）銷售紅酒，確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，計(jì)提消費(fèi)稅 （2）收取押金，并計(jì)提押金增值稅、消費(fèi)稅 （3）如到期買方歸還包裝物，則退還押金 （4）如到期買方未歸還包裝物，則沒(méi)收押金 怎么弄呢

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：03/31 21:00
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
1.借:銀行存款113000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷13000 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80000貸:庫(kù)存商品80000
03/31 21:15
王曉曉老師
03/31 21:18
借:稅金及附加(2260/1.13+100000)*10%=10200 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅10200
王曉曉老師
03/31 21:19
更正剛才那個(gè)分錄 借:稅金及附加100000*10%=10000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅10000
84785018
03/31 21:24
更正的分錄 這個(gè)是怎么算的
王曉曉老師
03/31 21:32
借：銀行存款2260 其他應(yīng)付款——包裝物押金2260 借：其他應(yīng)付款-包裝物押金2260/1.13*0.13=260 貸:應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)260 借:其他應(yīng)付款-包裝物押金260/1.13*0.1=200 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅200 3.其他應(yīng)付款——包裝物押金1800 銷售費(fèi)用460 貸:銀行存款2260 4結(jié)轉(zhuǎn)包裝物成本： 借：其他業(yè)務(wù)成本1000 貸：周轉(zhuǎn)材料——包裝物1000 借:其他應(yīng)付款2000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2000
84785018
03/31 21:37
3.其他應(yīng)付款——包裝物押金1800 銷售費(fèi)用460 貸:銀行存款2260 這是怎么算的
84785018
03/31 21:41
我是這么寫(xiě)的老師
王曉曉老師
03/31 21:43
收入的時(shí)候不確認(rèn)收入
王曉曉老師
03/31 21:44
但是要交增值稅跟消費(fèi)稅，這兩個(gè)稅金先沖其他應(yīng)付款-包裝物
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~