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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
有個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，正常我們會(huì)先開(kāi)發(fā)票，做借：應(yīng)收賬款 貸： 銷(xiāo)項(xiàng)稅 ，然后確認(rèn)收入借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，收到款時(shí)做借：銀存，貸：應(yīng)收。但是我們3月收到款，還沒(méi)開(kāi)票也未確認(rèn)收入，可以先借：銀存 貸：應(yīng)收 等4月開(kāi)票了，借：應(yīng)收賬款 貸： 銷(xiāo)項(xiàng)稅 ，然后確認(rèn)收入借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 嗎？還是應(yīng)該如何做？
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那咱們這個(gè)符合收入確認(rèn)條件了嗎？
04/02 09:19
84784979 
04/02 09:20
符合了的
玲老師 
04/02 09:22
符合了就是確認(rèn)收入。借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84784979
04/02 09:25
做未開(kāi)票收入嗎？
玲老師
04/02 09:27
是的，沒(méi)有開(kāi)票就做未開(kāi)票收入。
84784979
04/02 09:27
未開(kāi)票的稅用哪個(gè)科目？是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎?
玲老師
04/02 09:32
和正常開(kāi)票的科目一樣，一般納稅人就是你這個(gè)科目對(duì)的。
84784979
04/02 09:36
那再報(bào)稅的時(shí)候呢？應(yīng)該怎么填？
玲老師
04/02 09:38
填寫(xiě)在未開(kāi)票收入那一列里面。
84784979
04/02 15:12
未開(kāi)發(fā)票，也未收到款，但是達(dá)到收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)了，是否只需要按剔稅價(jià)確認(rèn)收入即可，待開(kāi)票的時(shí)候才做銷(xiāo)項(xiàng)稅額
玲老師
04/02 15:14
符合確認(rèn)收入條件，沒(méi)有開(kāi)票按無(wú)票收入填寫(xiě)申報(bào)，填寫(xiě)增值稅表。1未開(kāi)具發(fā)票那里。
84784979
04/02 15:15
那賬上也必須要做銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎
玲老師
04/02 15:17
是的呀，必須做銷(xiāo)項(xiàng)稅額的。
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