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去年有2萬的費用未做計提，今年怎么調(diào)整，分錄怎么寫
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借，利潤分配，未分配利潤，貸，其他應(yīng)付款。
04/03 10:51
84784997 
04/03 10:53
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款 是不是錯了
郭老師 
04/03 10:53
你好，企業(yè)會計準(zhǔn)則可以的。
84784997
04/03 10:53
怎么知道是不是企業(yè)會計準(zhǔn)則？
郭老師
04/03 10:54
你好，你申報給稅務(wù)局的和你賬上的是一樣的嗎？你賬上的可以去看軟件基礎(chǔ)信息里面，然后申報給稅務(wù)局的。你申報財務(wù)報表的時候，利潤表表頭上面寫著。
84784997
04/03 11:00
是一樣的，但是我不知道我做的分錄有沒有問題，月末結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候系統(tǒng)直接結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，然后資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與利潤表上的利潤不同。
郭老師
04/03 11:02
是的，對的。只要做了以前年度損益調(diào)整或者利潤分配，未分配利潤都是影響的。
84784997
04/03 11:16
有影響是沒關(guān)系的吧？
郭老師
04/03 11:24
是的，對的，可以忽略的。
84784997
04/03 11:38
去年的所得稅匯算我還沒有申報，我是應(yīng)該從系統(tǒng)導(dǎo)出去年年度的數(shù)據(jù)做，還是今年有修改的部分要改正？
郭老師
04/03 11:40
你好，年財務(wù)報表和第四季度是一樣的。然后調(diào)整的數(shù)據(jù)在納稅調(diào)整明細(xì)表里面體現(xiàn)。
84784997
04/03 11:42
也就是說，我還是用去年第四季度的報表報送所得稅匯算報表，但是我今年用以前年度損益調(diào)整的數(shù)據(jù)，在納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整是嗎？
郭老師
04/03 11:43
是的對的，是這么做，是這么理解的。
84784997
04/03 11:57
其實用以前年度損益并沒有影響當(dāng)年的成本費用是吧？
郭老師
04/03 11:58
是的對的是的對的是的對的。
84784997
04/03 12:01
謝謝你老師，你講解的很讓人聽懂。再問一下，1季度盈利，去年虧損，可以用1月盈利彌補去年虧損嗎？（未做去年的所得稅匯算清繳）
郭老師
04/03 12:02
不可以的，你沒有做匯算清繳不行，彌補不了。
郭老師
04/03 12:02
如果你不想交稅的話，你在3月份暫估一個費用吧。
84784997
04/03 12:06
那是不是先做了匯算清繳就可以呢？
郭老師
04/03 12:08
可以可以可以可以可以
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