免費(fèi)問(wèn)答

老師，解好了嗎

你好，我解了半天，沒(méi)有一個(gè)正確答案，所以你能夠看一下標(biāo)準(zhǔn)答案，我看一下是否有印刷錯(cuò)誤 我的解析如下： 會(huì)計(jì)利潤(rùn)：利潤(rùn)表貸方合計(jì)1450000-借方合計(jì)800000=650000 業(yè)務(wù)招待費(fèi)15000，稅法規(guī)定不得超過(guò)銷(xiāo)售收入千分之五5/1000*1000000=5000，所以業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能稅前扣除5000，納稅調(diào)增10000； 國(guó)債利息收入免稅，納稅調(diào)減25000 公益捐贈(zèng)不超過(guò)會(huì)計(jì)利潤(rùn)12%*650000=78000可以全額扣除，實(shí)際8000，不用調(diào) 銀行逾期貸款罰息不得稅前扣除，調(diào)增5000 本期應(yīng)納稅所得額=650000+10000-25000+5000=640000 減去以前年度未彌補(bǔ)虧損14 再減去所得稅50*25%=12.5萬(wàn)元 2022年可供分配金額為64-14-12.5=37.5萬(wàn)元

招待費(fèi)是不是得120萬(wàn)x0.005呀

是的是的，我沒(méi)仔細(xì)看左邊的科目，那我重新算，謝謝

你好，我今天真是被這個(gè)題繞暈了，希望你不要差評(píng)，再算一次，仍然沒(méi)有正確答案

謝謝老師，不會(huì)差評(píng)的

非常感謝，祝你備考順利，逢考**！