問(wèn)題已解決

老師，國(guó)債利息收入到底是免稅，還是不可抵扣呢

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2024 04/04 21:19
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高輝老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，國(guó)債利息是免稅的
2024 04/04 21:22
84785033
2024 04/04 21:51
老師，這里計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值分別是哪個(gè)呀
高輝老師
2024 04/04 22:10
你好，賬面是400萬(wàn)元了
高輝老師
2024 04/04 22:13
計(jì)稅基礎(chǔ)的金額是是1000*15%=150萬(wàn)元
84785033
2024 04/04 22:15
那這里是負(fù)債么？賬面大于計(jì)稅，是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
高輝老師
2024 04/04 22:29
問(wèn)的不是企業(yè)所得稅匯算填報(bào)啊，你說(shuō)的是按照下面計(jì)算 賬面價(jià)值=0 計(jì)稅基礎(chǔ)=400－1000*15%=250萬(wàn)元。形成可抵扣暫時(shí)性差異=250-0=250萬(wàn)元
高輝老師
2024 04/04 22:30
問(wèn)的不是企業(yè)所得稅匯算填報(bào)啊，你說(shuō)的是按照下面計(jì)算，收入寫(xiě)錯(cuò)了按照這個(gè) 賬面價(jià)值=0 計(jì)稅基礎(chǔ)=400－2000*15%=100萬(wàn)元。形成可抵扣暫時(shí)性差異=100-0=100萬(wàn)元
84785033
2024 04/04 22:32
老師，沒(méi)看懂，賬面價(jià)值為什么是0呢？
高輝老師
2024 04/04 22:42
我是按照做為資產(chǎn)記得，賬面為0你也可以把未支付當(dāng)成負(fù)債，用賬面價(jià)值400萬(wàn)元，計(jì)算差異結(jié)果一樣的
高輝老師
2024 04/04 22:43
也可以按照以后年度需要再抵扣的金額本年不能抵，產(chǎn)生的差異理解
84785033
2024 04/04 22:46
老師，如果這樣問(wèn)，可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的廣告宣傳費(fèi)100萬(wàn)元，怎么做可抵扣的分錄呀
高輝老師
2024 04/04 23:45
你好，是確認(rèn)遞延所得稅的分錄吧
高輝老師
2024 04/04 23:58
借：遞延所得稅資產(chǎn)25 貸：所得稅費(fèi)用25
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