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老師，匯算清繳后，應(yīng)納所得額調(diào)增后還是虧損，賬務(wù)需要處理嗎
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你好，需要看具體的業(yè)務(wù)，如果是超過扣除比例，實際都是實際業(yè)務(wù)的不需要調(diào)賬務(wù)處理
04/06 13:40
84784968 
04/06 13:44
不太明白！所有業(yè)務(wù)調(diào)整后，納稅調(diào)整后所得是負數(shù)，賬務(wù)怎么處理？
84784968
04/06 13:44
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
郭老師 
04/06 13:45
你好，你調(diào)整了什么業(yè)務(wù)，你能說一下嗎？
84784968
04/06 13:49
調(diào)整了業(yè)務(wù)招待、工資、固定資產(chǎn)這些。然后整個年度申請表調(diào)增了6000多
郭老師
04/06 13:58
招待費扣除比例，實際都是有業(yè)務(wù)的，不用調(diào)整
?工資和固定資產(chǎn)是什么原因
84784968
04/06 14:23
工資是12月計提跟實際發(fā)放的不一樣調(diào)整，固定資產(chǎn)是攤銷年限跟稅法攤銷年限不一樣所以調(diào)整，老師我是問匯算清繳之后的賬務(wù)處理
郭老師
04/06 14:27
工資計提的多了，借應(yīng)付職工薪酬工資貸利潤分配未分配利潤如果是少了的話，做相反的
設(shè)備的折舊多了，借累計折舊貸利潤分配未分配利潤，如果是少折舊了，做相反的。
84784968
04/06 14:31
嗯嗯，那匯算清繳后需要交稅怎么賬務(wù)處理呢？
郭老師
04/06 14:33
借利潤分配，未分配利潤，
貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅貸、銀行存款。
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