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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好！我想問(wèn)一下3月份開(kāi)了預(yù)付款發(fā)票出去向客戶收錢(qián)（但是未實(shí)施項(xiàng)目，不能確認(rèn)收入，只開(kāi)開(kāi)票去收款回來(lái)再做項(xiàng)目，但是款沒(méi)收到，不確認(rèn)收入），然后也申報(bào)了增值稅了。應(yīng)應(yīng)該怎么做分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借銀行存款待預(yù)收賬款。
借預(yù)交增值稅貸銀行存款。
04/07 10:13
84784963 
04/07 10:40
票開(kāi)出去了，沒(méi)收到錢(qián)，20%的發(fā)票開(kāi)出了，未收到錢(qián)，開(kāi)出的發(fā)票交了增值稅金
玲老師 
04/07 10:42
我們是建筑企業(yè)的預(yù)收款嗎？
84784963
04/07 10:48
不是的，我們是做農(nóng)業(yè)項(xiàng)目這種，比如政府給個(gè)100萬(wàn)的合同我們做，供肥給他們。然后我們就要先開(kāi)20萬(wàn)的發(fā)票出去，預(yù)收這20萬(wàn)的錢(qián)回來(lái)才開(kāi)始訂肥給他們，但是現(xiàn)在發(fā)票開(kāi)出去了，20萬(wàn)沒(méi)收到，也沒(méi)開(kāi)始供肥。所以這20萬(wàn)的對(duì)付款的發(fā)票開(kāi)出去了，不能確認(rèn)為收入，只開(kāi)了發(fā)票
84784963
04/07 10:48
不是的，我們是做農(nóng)業(yè)項(xiàng)目這種，比如政府給個(gè)100萬(wàn)的合同我們做，供肥給他們。然后我們就要先開(kāi)20萬(wàn)的發(fā)票出去，預(yù)收這20萬(wàn)的錢(qián)回來(lái)才開(kāi)始訂肥給他們，但是現(xiàn)在發(fā)票開(kāi)出去了，20萬(wàn)沒(méi)收到，也沒(méi)開(kāi)始供肥。所以這20萬(wàn)的對(duì)付款的發(fā)票開(kāi)出去了，不能確認(rèn)為收入，只開(kāi)了發(fā)票
玲老師
04/07 10:49
你好 按開(kāi)發(fā)票的交增值稅? ?交的?
84784963
04/07 11:27
也就是只做稅金的分錄，不做發(fā)票總金額的分錄是嗎
玲老師
04/07 11:29
你好提前開(kāi)發(fā)票按發(fā)票金額計(jì)算增值稅 不確認(rèn)收入??
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