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實(shí)務(wù)
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今年3月補(bǔ)交了去年11月的一筆增值稅，這個應(yīng)該怎么記賬呢
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你好，如果是一般納稅人單位，分錄是?
?借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
2024 04/07 15:48
84784990 
2024 04/07 15:52
那這筆稅金是不是需要先計提再繳納呢
鄒老師 
2024 04/07 15:53
你好，是的，是這樣的
84784990
2024 04/07 15:53
未交增值稅貸方?jīng)]有余額啊
鄒老師
2024 04/07 15:53
你好，是去年11月份少確認(rèn)了收入和銷項(xiàng)稅額，導(dǎo)致現(xiàn)在補(bǔ)交嗎？?
84784990
2024 04/07 15:53
那補(bǔ)交的附加稅呢？還用走以前年度損益調(diào)整嗎
84784990
2024 04/07 15:54
去年有一筆不應(yīng)該抵扣的進(jìn)項(xiàng)說 所以今年補(bǔ)交了
鄒老師
2024 04/07 15:54
你好，補(bǔ)交的附加稅
計提，借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 ??， 貸：銀行存款
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