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去年公司是小規(guī)模，會計申報增值稅的時候將減征稅額填錯了，導致去年第一季度多繳了2000多元稅，現(xiàn)稅務局退回來這筆多交的增值稅，該如何做賬呢（今年1月開始是一般納稅人）
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借銀行存款，貸，應交稅費，應交增值稅，借，應交稅費應交增值稅。貸，利潤分配，未分配利潤匯算清繳，納稅調增。
2024 04/08 18:19
84784973 
2024 04/09 10:38
增值稅和附加稅都這樣入賬嗎
郭老師 
2024 04/09 10:39
是的，對的，是這么做的。
84784973
2024 04/09 10:40
那匯算清繳這筆退稅放拿里
郭老師
2024 04/09 10:42
你好，企業(yè)所得稅的嗎？
郭老師
2024 04/09 10:42
借銀行存款貸應交稅費企業(yè)所得稅，經應交稅費企業(yè)所得稅貸利潤分配，未分配利潤。
84784973
2024 04/09 10:44
收到增值稅退稅款，是要做兩筆調整嗎
郭老師
2024 04/09 10:45
對的，是的，一個是收到的，要不你的應交稅費有余額吧。
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