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小規(guī)模納稅人今年1月申報去年10到12月多交了增值稅，今年3月退回增值稅、附加稅，退回的部分怎么做分錄
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你好，那你多交稅款掛到了應(yīng)交稅費借方余額的嗎？
2022 04/01 11:20
84784989 
2022 04/01 11:52
是，的，老師
郭老師 
2022 04/01 11:56
借銀行存款
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅附加稅
84784989
2022 04/01 12:00
其他應(yīng)交款是什么科目，我們以前會計放這個科目的
郭老師
2022 04/01 12:11
你好，其他應(yīng)交款就是相當(dāng)于現(xiàn)在的應(yīng)交稅費。
84784989
2022 04/01 12:39
也是可以的是嗎？
84784989
2022 04/01 12:40
如果稅費跨年度了怎么處理
郭老師
2022 04/01 12:46
你好，具體的是哪一個稅款？
84784989
2022 04/01 14:15
增值稅、附加稅，都
郭老師
2022 04/01 14:16
借銀行存款
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅附加稅
不要用其他應(yīng)交款，其他應(yīng)交款這個科目很老了，他是制度類的。
84784989
2022 04/01 14:18
第一：沒懂區(qū)別。第二：跨年度是不是應(yīng)該調(diào)整以前年度損益？
郭老師
2022 04/01 14:21
你好，你的應(yīng)交稅費不是有借方余額嗎？他不涉及到損益類的科目，直接紅沖就可以的。
郭老師
2022 04/01 14:22
其他應(yīng)交款它是制度類的科目，沒有這個科目了，現(xiàn)在現(xiàn)在都是用準則類的。你可以看一下你申報給稅務(wù)局的財務(wù)報表，哪有這個其他應(yīng)交款。
郭老師
2022 04/01 14:22
其他應(yīng)交款在制度類的科目里面，他核算的是地方教育和教育附加這兩個稅種的?，F(xiàn)在都是用應(yīng)交稅費來做。
84784989
2022 04/01 14:32
好的老師
郭老師
2022 04/01 14:35
不用客氣，工作愉快。
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